8-921-903-17-16



Чем отличается ООО от ИП? Какие риски несет предприниматель?


3 марта 2015 0:40

Чтобы определить, какая форма ведения бизнеса вам подходит больше всего, вы должны определиться с целями и задачами своего дела. В некоторых случаях, даже при больших оборотах и масштабности бизнеса, вам может хватить и регистрация в качестве Индивидуального предпринимателя. Однако есть ряд существенных моментов, когда без юридического лица вам не обойтись. Рассмотрим каждый случай в отдельности и начнем с самого начала.

Финансовое планирование

Многим начинающим предпринимателям очень важно иметь доступ к заработанным средствам и в случае необходимости, использовать их как для закупки новых товаров, заказов услуг или даже расходовать на личные нужды.

В этом заключается один из самых больших плюсов регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, так как все, что вы заработали, является вашим личным имуществом, и вы вправе распоряжаться ими по своему усмотрению. Снятие денег с расчетного счета не создает сложностей и не требует создания никаких документов. Сделали заявку в интернет-банке и получили их наличными или через перевод на любую банковскую карту.

Общество с ограниченной ответственностью (как и любое другое юридическое лицо) не может похвастаться таким преимуществом. Даже если вы единственный участник общества и генеральный директор в одном лице – все заработанные деньги не принадлежат вам. Это средства общества, которые вы создали. На каждый снятый или перечисленный рубль у вас должно быть документальное подтверждение их расходования по назначению (т.е. на нужны общества, а не в личных целях учредителя или руководителя организации).

Вы сможете их перечислить себе только в случаях, связанных с трудовыми отношениями (заработная плата, премии, командировочные и т.п.) или в качестве дивидендов, но не чаще, чем раз в квартал. При этом общество обязана удержать и оплатить налог в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Налогообложение

Существенных различий при исчислении и уплаты налога между обществом с ограниченной ответственностью и индивидуальным предпринимателем нет никаких. Право на применение УСН (упрощённая система налогообложения) имеют в равной степени, как первые, так и вторые. Хотя в народе есть миф о том, что юридическое лицо не имеет право применять налоговую ставку 6% (доходы, УСН). Это не так.

Юридические лица не имеют права использовать только Патентную систему налогообложения, которая разработана исключительно для индивидуальных предпринимателей.

Более подробно мы разберем ее чуть позже, однако, главное ее преимущество заключатся в том, что индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, могут не использовать кассовый аппарат, при условии выдачи покупателю документа, подтверждающий примем денежных средств.

Одним из минусов этой системы является то, что вы обязаны заплатить налоги за будущие доходы. То есть, вам рассчитывают приблизительный ваш готовой доход, исчисляют сумму налога, и в период от 25 до 30 календарных дней с момента выдачи патента, вы обязаны уплатить начисленную сумму целиком.

Взносы в Пенсионный фонд РФ

Общества с ограниченной ответственности обязаны платить взносы в пенсионный фонд только с работников, которые работают в организации. Сумма этих взносов исчисляется из заработной платы каждого сотрудника. В случаях, когда сотрудников нет и деятельность не ведется – общество освобождается от таких взносов и может на протяжении нескольких лет ничего не платить.

Индивидуальные предприниматели таким правом воспользоваться не могут. Независимо от того, ведете ли вы деятельность или нет, вы обязаны оплатить ежегодный взнос за себя, а так же по общим правилам, за каждого принятого работника, в зависимости от его заработной платы.

Партнерство, бизнес с родственниками или друзьями

Если вы планируете вести бизнес в одиночку, то у вас есть смысл выбора между регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя или открыть ООО. Но если вы хотите юридически закрепить ваши отношения с партнером, другом или родственником – без регистрации общества с ограниченной ответственности вам не обойтись, так как индивидуальный предприниматель действует в единственном лице и ни юридически, ни физически не может закрепить право за другим человеком на получение дохода от вашей деятельности.

Более того, индивидуальный предприниматель и в будущем не имеет возможности ввести в состав участников нового человека или преобразовать свое ИП.

Общество с ограниченной ответственностью, при желании, может преобразоваться в акционерное общество и обеспечить правопреемственность по договорам или имуществу.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и хотите преобразовать свою деятельность в форму юридического лица, то это можно сделать только путем продажи имущества, прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и переподписанием всех договоров с контрагентами и работниками.

Регистрация

Регистрация индивидуальных предпринимателей и общества с ограниченной ответственностью отличается практически всем. Общее у них только срок готовности документов и то, что подают документы в одну налоговую инспекцию
Регистрация ИП самый бюджетный вариант по сравнению с регистрацией ООО. Государственная пошлина составляет 800 рублей. Вам не требуется иметь начальный капитал, офис или печать. Если вы обращаетесь к юристам, эта сумма так же будет минимальная. Из документов, вам надо передать юристам только копию паспорта и номер ИНН.

Регистрация ООО намного сложнее и дороже, более того, требует не только создания большого количества документов, но и выполнения ряда условий: иметь уставной капитал (не менее 10 000 руб.), сообщить об адресе местонахождения вашей компании, в последствии изготовить печать и открыть расчетный счет.

Государственная пошлина составляет 4000 рублей и при отказе в регистрации (ошибка, неверные данные, недостаточность обязательных документов) пошлина не возвращается и ее нужно уплачивать заново и проводить всю процедуру с самого начала.

Открытие расчетного счета и печать

Формально, ни для обществ с ограниченной ответственностью, ни для индивидуальных предпринимателей нет обязанности по открытию расчетного счета. Однако отсутствие его ставит в затруднительное положение ведение дел с контрагентами-юридическими лицами и хранению наличных средств. Как правило, их открывают все. Так проще хранить и контролировать денежные потоки, рассчитываться с поставщиками товаров или услуг, оплачивать налоги или другие счета.

После того, как вы получили готовые документы, мы рекомендуем не затягивать с открытием счета, так как все банки и нотариусы требуют свежую выписку из единого государственного реестра. Вам ее выдали при регистрации и в большинстве случаев, она действительно 30 дней.

Как правило, для индивидуальных предпринимателей разрабатывают отдельные тарифы, которые часто существенно ниже, чем для обществ с ограниченной ответственностью.

Кроме того, у ИП есть еще одно больше преимущество – все денежные средства, которые находятся на расчетном счету, имеют такую же защиту, как и страхования вклада.

Другая сторона медали этого преимущества – банки начали брать ежемесячную плату за ведение счета, даже если у вас не было оборотов. А те кредитные организации, у которых и раньше существовала такая плата – повысили их размер.
По срокам открытия существенных различий нет.

В настоящее время, среди юристов, предпринимателей, банками и налоговыми инспекциями существует дискуссия: имеет ли право индивидуальный предприниматель использовать счет физического лица для осуществления предпринимательской деятельности? Подробно об этом и комментарии регулятора (Центрального банка) и налоговых инспекций, мы рассказали в отдельной статье.

Изготовление печати обязательно только для юридических лиц. Для индивидуальных предпринимателей это всего лишь право, а не обязанность. Однако некоторые контрагенты не доверяют просто живой подписи, а требуют поставить на нее печать.

При этом, печать индивидуального предпринимателя может создавать некоторые трудности. Например, все финансовые документы должны будут иметь печать. В случаях с чековой книжкой, банк может отказать в принятии чека, если поставленная печать смазана, какая-то часть имеет меньший по цвету оттиск и т.п.

Принятие на работу сотрудников

Тут у индивидуального предпринимателя начинаются трудности без видимых преимуществ. Для того чтобы ИП начал принимать сотрудников, он должен встать на учет в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования как работодатель. И с каждым заключенным трудовым договором, индивидуальный предприниматель обязан повторять эту процедуру снова и снова.

Так же увеличивается количество документов для отчетности. Более того, это может создать трудности при прекращении деятельности.

Все остальные действия, такие как расчет заработной платы, взносы во вне бюджетные фонды, штатное расписание и графики отпусков полностью совпадает с действиями юридических лиц в аналогичной ситуации.

Лицензирование

Самым главным недостатком в розничной торговле и деятельности кафе являются то, что индивидуальные предприниматели не имеют возможности получить лицензию на продажу алкогольной продукции.
Некоторые предприниматели пытаются обходить данную норму путем сдачи в аренду квадратных метров поставщикам алкогольной продукции или заключая договора аутсорсинга с юридическими лицами на продажу алкогольной продукции.

Ответственность

Действительно, индивидуальный предприниматель несет полную ответственность за свои действия собственным имуществом и на протяжении всей жизни (или исковой давности). Многих это вынуждает регистрировать ООО, ведь по общему правилу, участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по долгам общества. Однако многие понимают эту формулировку.

Данная норма не освобождает вас от уголовной или административной ответственности, если будет доказано, что учредитель виновен в том или ином правонарушении (например, мошенничество). В раз так, что вам могут назначить штраф. Если вы его не оплатите – вы можете быть лишены некоторого своего имущества. Итог один и тот же, только подходы разные.

Так же, учредитель и генеральный директор может быть привлечен к субсидиарной ответственности при банкротстве организации, если в процессе арбитражного дела выясниться, что  генеральный директор или контролирующей его лицо не выполнил требования закона «О несостоятельности (банкротства)» или зная о трудном финансовом положении, обременил компанию еще одним долгом (в том числе фиктивным).

Арбитражный суд Волгоградской области, дело № А12-3770/2014. Решение от 13 марта 2015 года:

…Вследствие данных действий (бездействия) Корнеева В.И., у ООО «Эра» образовалась задолженность перед уполномоченным органом, не возмещенная в последствии и явившая основанием для признания должника банкротом.

Таким образом, все вышеуказанные действия Корнеева В.И. не только указывают на неисполнение положений ст. 9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002, но и являются доказательством причинения должнику и конкурсным кредиторам убытков, которые подлежат возмещению в ходе конкурсного производства.

С учетом данных обстоятельств, суд считает обоснованной сумму субсидиарной ответственности, указанную в заявлении уполномоченного органа в размере 3 390 193,30 руб.

 

Прекращение деятельности

Для того чтобы «закрыть ИП», предпринимателю достаточно подать соответствующее заявление в налоговый орган, который уполномочен проводить регистрационные действия (в Санкт-Петербурге это налоговая инспекция №15) и через 5 рабочих дней получить документ, подтверждающий завершение данной процедуры.

Чтобы ликвидировать общество с ограниченной ответственностью требуется не только больше времени, но и грамотной работы юриста. Как правило, есть несколько способов, когда учредители избавляются от компании:

 











Некоторые результаты наших судебных дел

(в подавляющем большинстве дел мы успешно защищаем интересы ответчиков)





Обычно нам просто звонят, озвучивают ситуацию — мы предлагаем решение



Короткий, но полезный тест

Можно ли не платить зарплату генеральному директору? Какие условия в договоре законны, а какие будут признаны судом недействительными?

Мы составили небольшой тест из 10 вопросов, которые помогут вам в дальнейшей деятельности, если ответов на них вы не знали

Начать тест




[dwqa-list-questions]







Депутаты предлагают запретить миграцию компании в другой регион, если у организации есть долги по налогам и сборам
Законодательное собрание Волгоградской области внесло на рассмотрении законопроект, который предлагает дополнить основания для отказа в регистрации изменений при переезде юридического лица в другой субъект Российской Федерации, в том числе путем проведения реорганизации в форме присоединения
2 года назад
Алексей Лобанов


Продажа доли в ООО без нотариуса
С 1 июля 2009 года, продажа долей в ООО подлежит нотариальному удостоверению, однако законодатель предусмотрел варианты, при которых участие нотариуса не требуется, и участники Общества могут воспользоваться простой письменной формой. Расскажем о некоторых законных способов, а также изучим изменения в законодательстве, которые вступят 1 января 2016 года
2 года назад
Алексей Лобанов

Юридическим лицам разрешат использовать типовой устав, а срок регистрации сократится до 3 дней
Правительство Российской Федерации инициировала рассмотрение закона об использовании юридическими лицами типовых форм Устава. Такой устав не требуется распечатывать, а достаточно будет в решении единственного участника или протоколе общего собрания учредителей утвердить намерения об использование такого документа
2 года назад
Алексей Лобанов







Юрист    +7 812 903-17-16