8-921-903-17-16



Нарушение валютного законодательства: практика и способы отмены штрафа (п.5 ст. 15.25 КоАП)


1 июня 2016 16:48

Когда товар не поступает в срок, указанный в контракте – таможенные органы и валютный контроль банка обязательно об этом напомнят, а первый еще пришлет повестку для дачи объяснений и составлению административного протокола по п.5 ст. 15.25 КоАП РФ.

Однако далеко не каждое постановление доходит до суда. В данной ситуации присутствие юриста при даче объяснений может не только повлиять на переквалификацию статьи, но и отложить составление административного протокола в долгий ящик.

Какой штраф предусмотрен за нарушение п.5 ст. 15.25 КоАП?

Сумма штрафа зависит от ситуации на момент составления протокола, а именно: если денежные средства или их часть вернулась – то штраф в размере 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. На оставшуюся часть (равно как и если вообще ничего не вернулось), накладывается штраф в размере ¾ или одна целая от невозвращенной суммы. Простыми словами, если не вернулся $1 000 000, то штраф будет либо $750 000, либо $1 000 000.

В законе указано, что штраф не только на компанию, но и на должностное лицо. Это так?

Не совсем. Примечания к статье 15.25 КоАП говорит о том, что административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц частями 1, 4 и 5, применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (т.е. ИП)

Сумма штрафа получается в валюте. По какому курсу идет пересчет?

Пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутренних и внешних ценных бумаг в валюту Российской Федерации производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.

Прислали повестку на допрос в таможенный орган. Стоит ли идти?

Однозначно, стоит. Дело даже в том, что бросать дело нельзя, а в том, что в случае оспаривания постановления таможенного органа, судья первым делом будет обращать внимание на ваши действия на стадии административного разбирательства.

Дело в том, что некоторые люди ошибочно полагают, что, не приехав на допрос и не подписав протокол – им ничего за это не будет. Это не так. Протокол инспектор может подписать в одностороннем порядке и никак не повлияет на дальнейший ход дела. А вот в суде это будет иметь негативные последствия, так как отказ от подписания протокола, судьи трактуют, как попытку уйти от ответственности и снисхождения ждать не придется.

И наоборот, если судья увидит, что вы были и при составлении протокола, и на заседании административной комиссии таможенного органа, то в своем решении, судья может уменьшить штраф меньше минимального (Верховный суд разрешил назначать штрафы меньше минимального по административным делам), либо отменить его вовсе в связи с малозначительностью общественного правонарушения. Но повторюсь, это может произойти только в том случае, если вы проявляете активность.

Как добиться отмены штрафа или отложить составление административного протокола?

В каждом случае, такие методы индивидуальные, зависят и от контракта, и от его суммы. Но есть общие действия и способы, как минимизировать последствия нарушения валютного законодательства.

Согласно правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, сформулированной в постановлении от 15.09.2009 N 5227/09, следует, что:

системный анализ названных правовых норм позволяет сделать вывод о том, что невыполнение резидентом обязанности по возврату денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары при отсутствии фактов противоправного поведения резидента, препятствующего получению товаров или возврату уплаченных денежных средств, а также в случае принятия резидентом зависящих от него мер для получения этих средств не образует состава правонарушения, установленного частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ.

Кроме того, судами первой и апелляционной инстанций (по вышеуказанному делу) установлено, что общество предприняло меры для возврата денежных средств, уплаченных за товар, а именно: обратилось к чилийской юридической фирме по поводу их возврата в день, когда узнало о передаче продавцом товара другому лицу, заключило договор с российской юридической компанией о юридической помощи по вопросу погашения продавцом задолженности, направило продавцу официальную претензию.

В других случаях продлевается контракт либо вносятся изменения.

Составление иска, отзыва
5 000
Первая инстанция
10 000 – 25 000
Полное сопровождение
35 000

Подготовка и сбор доказательств

Составление иска или отзыва

Юрист на каждом судебном заседании

Участие в апелляционной инстанции

Участие в кассационной инстанции

Подготовка и сбор доказательств

Составление иска или отзыва

Юрист на каждом судебном заседании

Участие в апелляционной инстанции

Участие в кассационной инстанции

Подготовка и сбор доказательств

Составление иска или отзыва

Юрист на каждом судебном заседании

Участие в апелляционной инстанции

Участие в кассационной инстанции











Некоторые результаты наших судебных дел

(в подавляющем большинстве дел мы успешно защищаем интересы ответчиков)





Обычно нам просто звонят, озвучивают ситуацию — мы предлагаем решение



Короткий, но полезный тест

Можно ли не платить зарплату генеральному директору? Какие условия в договоре законны, а какие будут признаны судом недействительными?

Мы составили небольшой тест из 10 вопросов, которые помогут вам в дальнейшей деятельности, если ответов на них вы не знали

Начать тест




[dwqa-list-questions]




Заметки на полях

Если брак расторгнут — супруг теряет право проживать в квартире
В 2013 году супруги развелись, но муж остался жить в доме, сохраняя хорошие отношения с теперь уже бывшей женой и ребенком – по его словам, продолжалось это до тех пор, пока у нее якобы не появился другой мужчина. После этого его попросили съехать. Однако выписываться и выселяться бывший муж отказался
2 месяца назад
Алексей Лобанов


Реорганизация ЗАО в ООО в 2017 году
Несмотря на то, что с 1 сентября 2014 года действует нормы, так называемой «упрощенной» реорганизации ЗАО, на сегодняшний день, в связи с последними изменениями, от общей процедуры отличает только необязательной публикацией в Вестнике государственной регистрации. Все остальное как и раньше – с уведомлением налогового органа и выжиданием трехмесячного срока
4 месяца назад
Алексей Лобанов

Оспаривание (снижение) кадастровой стоимости земельного участка или здания в 2017 году
Кадастровая стоимость земельных участков и отдельных объектов недвижимого имущества устанавливается, в основном, для целей налогообложения. В связи с этим, в последние годы очень много дел связанных с оспариванием такой стоимости, так как государственная кадастровая оценка не всегда показывает рыночную стоимость
5 месяцев назад
Дмитрий Колесников



Юрист    +7 812 903-17-16